淮南市2011年一季度财政运行情况分析

一季度，在我市国民经济实现平稳较快发展的基础上，全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下，依法加强收入征管，合理安排支出，财政收入平稳较快增长，重点支出得到有效保障，财政运行情况良好。

一、财政收支基本情况

（一）财政收入完成情况

3月份

全市:财政收入完成137074万元，增长68.6%。其中：一般预算收入完成79725万元，增长99.6%；上划中央“两税”收入完成42570万元，增长21.4%；上划中央所得税收入9311万元，增长112.7%。市本级:财政收入完成75278万元，增长144.3%。其中：一般预算收入完成55118万元，增长267.8%；上划中央“两税”收入完成9884万元，下降19.2%；上划中央所得税收入5173万元，增长163%。县（区）级：财政收入完成61796万元，增长22.4%，占全市财政收入的比重为45.1％。

1-3月份

收入分级完成情况：全市:财政收入完成379592万元，增长54.1%。其中：一般预算收入完成204606万元，增长71.4%；上划中央“两税”收入完成121888万元，增长23.7%；上划中央所得税收入42610万元，增长87.7%。市本级:财政收入完成170509万元，增长47.3%。其中：一般预算收入完成107295万元，增长102.8%；上划中央“两税”收入完成28153万元，下降38%，上划中央所得税收入25442万元，增长111.2%。县（区）级：财政收入完成209083万元，增长60.1%，占全市财政收入的比重为55.1%。
 
收入分结构完成情况：税收收入完成345152万元，增长49.8%，税收占财政收入的比重为90.9%。其中：主体税种完成269149万元，增长33.9%，占税收收入的比重为78%；小税种完成76003万元，增长93.2%，占税收收入的比重为22%。非税收入完成34440万元，增长115.2%，占财政收入的比重为9.1%。
 
收入分部门完成情况：国税部门完成183995万元，完成年征收任务的25.7%，完成年奋斗目标的24.2%。地税部门收入完成134488万元，完成年征收任务的33.6%，完成年奋斗目标的31.3%，省地税直属局征收矿业集团企业所得税17297万元。财政部门收入完成54335万元，完成年征收任务的47.4%，完成年奋斗目标的44.4%。
 
收入在全省位次情况:1-3月份，我市财政总收入规模居全省第7位，增幅居全省第4位，比上月上升5位，较全省地市级平均增幅高7.3个百分点；地方收入规模居全省第5位，增幅居第1位，比上月上升4位，比全省地市级平均增幅高20.42个百分点。

（二）财政支出完成情况

1-3月份，全市地方财政支出完成155475万元，增长32.2%。市本级一般预算支出完成73326万元，增长37.7%，占全市一般预算支出的比重为47.1％；县区级一般预算支出完成82149万元，增长27.7％，占全市一般预算支出的比重为52.9％。

（三）财政部门收入完成情况

行政事业性收费完成19027万元，增收12200万元。其中：耕地开垦费完成10146万元，增收8261万元；社会抚养费523万元，增收400万元；驾驶许可考试费完成1184万元，增收664万元；房屋所有权登记费完成425万元，增收243万元；公民出入境证件费完成238万元，增收158万元；环境监测服务费完成204万元，增收168万元；其他缴入国库的卫生行政事业性收费完成527万元，为净增收；白蚁防治费完成324万元，增收209万元；人防易地建设费完成2141万元，减收1482万元。
罚没收入完成3502万元，增收638万元。其中：公安罚没收入1699万元，增收596万元（市本级公安罚没收入1425万元，增收702万元）；审计罚没收入完成515万元，增收402万元；交通罚没收入完成157万元，减收165万元。
契税和耕地占用税完成24845万元，增收21137万元。其中耕地占用税完成7492万元，增收5807万元；契税完成17353万元，增收15332万元。

二、财政收支基本特点

（一）财政收入高开高走，月均入库税款突破12.6亿元

从分月收入看，前三个月，全市财政总收入分别完成142867万元、99650万元和137074万元，较上年同期分别增收54068万元、23368万元和55758万元，各月收入增幅分别为60.9%、30.6%和68.6%。从累计收入看，一季度共完成总收入379592万元，月均财政收入达126531万元，较上年同期增收133194万元，增长54.1%，累计入库总额及增幅均创历史同期最高水平，占全年预算122.93亿元的30.9%，超序时进度5.9个百分点.
 
（二）税收收入快速增长，非税收入入库激增

1-3月份，税收收入继续发挥全市财政收入主渠道作用，累计完成345152万元，增收114758万元，增长49.8%，占财政收入的比重为90.9%，带动财政收入增长个46.6个百分点。从税收构成情况看，主体税种增减不一、差异明显：所得税累计完成60088万元，同比增长88%；增值税累计完成159743万元，同比增长23.9%；营业税累计完成49318万元，同比增长23%。一季度非税收入完成34440万元，增收18436万元，增长115.2%，主要原因是：根据《安徽省易地调剂补充耕地指标储备暂行办法》（皖国土资[2009]373号）规定，为支持2010年度国家、省级重点建设项目用地耕地占补平衡，确定从我市统筹4154.06亩补充省级储备，分别被合肥、芜湖市竞得土地指标，用于重点项目建设。3月份，合肥、芜湖国土局交纳易地调剂补充耕地指标收入9175万元。

（三）县（区）财政收入高位运行，凤台县增势最为迅猛

1-3月份，各区党委政府积极落实市委、市政府决策部署，强力实施工业强区、项目拉动、大力发展非公经济等战略，区域经济得到持续快速发展。随着一批重点项目和企业开工和投产，一季度，县（区）级财政收入从总量上看：累计完成209083万元，占全市财政收入的55.1%，较去年同期提高5.9个百分点；从增幅上看：同比增长60.1%，分别高出全市和市本级6个和12.8个百分点；从增收额上看：1-3月份，累计增收78472万元，占全市增收额的58.9%，较上年同期上升19.1个百分点，拉动全市财政收入增长31.9个百分点。增幅前列主要是山南新区和凤台县，其中，山南新区上年同期处于项目基建期，未正常实现收入，同时税务部门刚成立，部分征收权未理顺，增长存在不可比性。凤台县境内煤炭企业销量以地销煤为主，在煤价平稳上涨和非即期收入双重影响下，财政收入完成110455万元，增长78.9%，收入总量及增幅继续稳居全省县级排名第一位。
 
（四）支出进度逐步加快，财政保障能力显著提高。

一季度，财政部门进一步加强支出管理，加快支出进度。全市地方财政支出完成155475万元，增长32.2%。市本级一般预算支出完成73325万元，增长37.7％。全市财政支出增幅分别比1-2月份和去年同期提高29.8和1.5个百分点。增幅巨大的项目分别是：（1）国防支出2867万元，增长2072%，主要是支出民兵训练基地建设资金838万元。（2）住房保障性支出6297万元，增长1992%，主要是住房公积金支出5000万元；（3）国土资源事务支出4488万元，增长1391%，主要是根据（淮府办[2010]157号）通知规定，将合肥、芜湖国土局交纳易地调剂补充耕地指标收入9175万元的45%，即4129万元拨付市土地整理中心，用于支付投资单位补偿资金；（4）交通运输事务支出4286万元，增长1391%，是因为中央、省提前下达燃油补贴3898万元；（5）资源勘探电力信息等事务8783万元，增长300.5%，按照市政府《关于市产投公司税收返还及财政贴息审核意见的批复》拨付产投公司税收返还及财政贴息资金6208万元。从支出项目看，把更多的资金投向城乡公共产品和公共服务领域，用于社会保障、医疗卫生、教育、公共安全、科技文化、城乡社区事务、农林水、交通运输、住房保障等方面支出达到129480万元，占支出总量的83.3%，重点项目支出得到有效保障。
 
三、一季度财政增收原因

1、我市经济运行平稳是基础。一季度我市经济呈现良好发展态势，工业提速增量，发展实力不断提升，煤电等重点行业运行平稳，1—2月份原煤产量1404万吨，增长2.7%；发电量85亿千瓦时，增长14.4%。规模以上工业增加值67.6亿元，增长12.8%；50万元以上项目固定资产投资额29.1亿元，增长38.9%，CPI增长4.8%，整体经济形势向好，为财政平稳较快发展打下坚实基础。

2、收入增量逾五成来自非即期收入。一季度，全市财政收入同比增收133194万元，主要来源于非即期收入6.68亿元。非即期收入主要是：国税部门煤电行业延期入库税款约3.79亿元；地税部门清欠历史拖欠税款2亿元，财政部门延期税费入库0.89亿元。非即期收入占财政增收总量的50.2%，扣除这一因素，财政收入增长26.9%。

3、所得税入库额增长达2.8亿元（85%口径）。企业所得税增收14769万元，主要原因：省地税局直属局入库矿业集团、淮沪煤电企业所得税14702万元，增收13898万元；国投新集企业所得税由延期申报改为正常申报，增收1600万元。个人所得税增收13351万元，主要是地税部门全面推行个人所得税全额全员申报制度，查补淮南矿业集团年金、各项福利、奖励补缴税款及东辰劳务兑现年终奖集中上缴所致。

4、山南新区去年底房地产市场热销行情的滞后效应。根据市委、市政府《关于加快山南新区开发建设的决定》，凡2010年在山南新区购房者，享受契税全额补助的优惠政策。为此，在2010年12月山南新区出现购房井喷现象，当月销售量达全年销售总量的50%以上，各项税收今年年初入库，一季度山南新区涉房税收净增7642万元。

5、政策因素驱使。一是根据国家政策（财税法[2010]1524号）精神，从2010年10月1日起个人购买的非家庭唯一住房按4%的税率征收契税。安徽省在2010年12月31日前进行了过渡，明确凡是10月1日前已签定购房合同，且12月31日前到财政部门办理契税申报手续的按原政策执行。2010年12月份出现购房者集中纳税申报现象，申报契税约1亿元于今年初缴入金库。二是土地增值预征税率至去年8月1月开始由0.5%上调至1.5%，一季度土地增值税完成5093万元，增收4448万元。

6、一次性增收因素。主要是：矿业集团资本公积金转增股本145亿元，征收印花税1084万元；合肥、芜湖易地调剂耕地指标交纳耕地开垦费9175万元。

四、预算执行中需关注的问题

（一）财政收入增长中非经济因素比重过大。一季度，财政收入增收133194万元,从增收结构看，延期入库税款4.68亿元、清缴拖欠税款2亿元、山南涉房税收和契税集中入库17642万元、一次性收入10259万元等非经济性因素增收94701万元，占财政增收的71.1%。除去这一因素，财政收入增长15.6%。

（二）财政支出进度及均衡性有待进一步提高。一季度全市财政支出完成15.55亿元，增长32.2%，低于序时进度4.35个百分点。主要原因是市本级支出进度较快，县(区)进度偏慢，其中：大通区、凤台县支出进度负增长；潘集区、毛集区支出进度仅个位数增长，各级财政支出均衡性要提高。同时，目前的支出进度与我市经济发展的需要、财政支出管理的需要、充分发挥财政资金使用效益的需要相比，还要进一步提速。

五、二季度财政收入形势

一季度，我市财政预算执行情况开局良好，为全年财政收入任务的完成打下了坚实的基础，但我们应该认识到，目前收入形势仍然比较严峻。

（一）从煤炭行业看：一是电煤价格持平，百万吨煤合同价格平稳，地销煤上涨影响有限。淮南煤炭产量约65%供应电煤，目前，淮南矿业集团、国投新集的年度电煤合同签订完毕，电煤合同价格维持上年水平不变。同时，治炼、化工、建材等百万吨以上重点煤炭合同价格涨幅不大，基本与上年持平。地销煤价格上涨约13%，由于所占比重较低，仅占煤炭销量的8%—10%，对财政收入影响有限。二是煤炭产量上涨空间有限。受去年顾桥镇土地塌陷、潘三矿井下渗水、潘一矿支架倒塌等事故影响，导致部分矿井封井，又加上近期我市无新建煤电企业投产，2011全市煤炭产量增长有限。1-2月份全市原煤产量完成1404万元，增长2.7%，增幅比上年同期下降1.2个百分点。

（二）从电力行业看：一是电价近期上调几无可能。尽管电企的持续亏损，使近日呼吁上调电价的声音日多，但我国唯一国家层面的煤炭价格指数——环渤海动力煤价格指数(BSPI)自2010年11月底以来，这一价格持续保持下跌趋势，从当时的796元/吨，跌到目前的767元/吨，跌幅近4%，此举使得国内电价上调“根基”被削弱。据我国煤电联动机制，当煤价上涨到一定程度后，电价才相应上涨。煤价的这一走势，使得电价在近期上涨几无可能。二是未抵扣税款压力依然存在。洛河电厂、洛能公司、平圩电厂、平圩二电2010年结转抵扣2009进项税额48316万元，截止2011年3月底，除平圩二电实现税收外，三大电厂期未仍留抵进项税额近1　亿元。上述双重压力下，一季度电力行业入库税收33895万元，同比下降33.3%。

（三）从房地产行业看：连续出台的房地产新政对于消费者购房欲望起到了一定的抑制作用，企业回笼资金减少；同时商品银行紧缩了对房地产发放贷款的额度，开发企业的资金受到了很大影响。目前，淮南房地产市场多项开发指标增速回落，呈现出开发投资增速回落，商品房销售面积持续下降，价格涨幅放缓等连锁效应。今年1-2月份，房地产开发固定资产投资10.1亿元，增长21.7%，增幅比上年同期下降39.4个百分点；全市商品房供应面积下降60%，销售面积下降36%，销售额下降30%；销售均价增长12%，增幅同比下降6.5个百分点。我市营业税主要来源于房地产业，在房地产业冷缩的情况下，一季度营业税增长23%，增幅比上年同期下降36.2个百分点。

（四）从化工行业看：今年年初，全国化工企业生产积极性不高，开工率仅维持在70%左右。原材料之困、市场之困、流资之困、运输之困等可谓百困纠结，困扰着企业正常的生产经营。我市化工行业占全市财政收入比重已从2008年5.6%的下降至2010年1%。2010年一季度化工行业入库税款2149万元，同比下降31.3%。

预计二季度，我市财政收入随着非即期税源等一次性增收因素逐渐减少，增幅可能逐步回落，全年财政收入将呈现“高开——平走—回落的平稳增长运行态势。

六、下一步工作思路

二季度是落实半年目标的关键期，财政部门将紧紧围绕全市经济社会发展总体目标，更好地发挥财政职能作用，服务全市经济社会平稳较快发展的大局。

（一）继续加大收入征管力度。强化工作措施，加强财税库之间的协调，支持税务部门依法加强税收征管，完善税源控管机制，保持税收与经济的良性互动增长。深入推进非税收入征管改革，严格收支两条线管理，对按规定应纳入预算管理的要及时足额上缴国库。密切跟踪经济运行和财政收入走势，及时协调解决收入征管中的问题，确保完成全年收入目标。

（二）全力推进42项民生工程建设。2011年，民生工程仍是全年财政工作的重点，根据市委、市政府《关于进一步加强民生工程工作的若干意见》要求，量化目标任务，细化时间进度，实化责任主体。对新增加的实施项目，抓紧研究制定实施方案，调整完善的项目明确具体实施细则。坚持项目属地管理，谁主管谁负责、谁牵头谁负责的原则，按照分类抓落实、逐项抓落实、多措抓落实的原则，明晰标准、突出重点，全力推进民生工程新的发展。

（三）继续加快财政支出进度，细化分解专项资金支出计划。2011年，财政部门坚持财政支出抓早、抓细的思路，针对预算执行中存在的问题，具体问题具体分析，研究加快支出进度的具体措施。按照经常性经费均衡支出、专项经费限时支出、采购经费限期执行的原则，重点加快“三农”、社会保障、教育、科技、医疗卫生、42项民生工程支出进度，从严控制一般支出，千方百计降低行政成本。下一阶段，布置支出科室加快支出进度，督促主管部门细化分解各项专项资金，排定支出计划，力争尽快下达，进一步加强支出进度管理，推行支出归口管理责任制，将支出责任分解落实到归口科室，对支出进度情况及时进行分析和动态监控。

（四）继续实施好积极的财政政策。第一，着力扩大内需。开展各种形式的就业的培训，支持落实企业最低工资制度，提高低收入者的劳动报酬；提高企业退休人员养老金、城乡优抚对象抚恤金；落实事业单位绩效工资。进一步完善和健全家电下乡、汽车摩托车下乡、家电、汽车以旧换新等促进和引导消费的政策，促进居民消费。第二，安排使用好政府公共投资，着力优化投资结构比。重点支持农业基础设施和农村民生工程，支持保障性住房的建设，促进教育、医疗卫生、文化等社会事业发展，支持节能环保和生态建设，以及企业的自主创新、结构调整。第三，继续落实各项税费减免政策，清理到期的减免税费政策。