构筑“三位一体”数智内控体系

【智慧监管赋能政采】

构筑“三位一体”数智内控体系

——宁夏回族自治区银川市筑牢政府采购风险“防火墙”综述

■ 汪欣

2025年，宁夏回族自治区银川市创新构建了以“制度重塑、流程再造、技术赋能”为支柱的“三位一体”数智内控管理体系，成功推动政府采购监管从“被动响应问题”向“主动识别和防范风险”的根本性转变，实现了财政资金安全、采购效能提升与政策功能落实的有机统一。

制度重塑——构建“1+10+N”的立体化制度笼子

银川市财政局首先从顶层设计入手，将内控理念固化为严密、可操作的制度体系。

首先，制定出台《政府采购财政业务内部控制管理制度》作为总纲，确立了“分事行权、分岗设权、分级授权”的主线和全面防控、权责对等的基本原则。

其次，围绕总纲，针对政策制定、预算编制、方式变更、投诉处理等10个高风险领域，制定了专项管理办法，实现对核心业务的全覆盖。

最后，配套系统性梳理155个风险点，针对四类采购主体提供明确的行为指引，为采购各方划定清晰的行为红线。

这套制度的创新亮点在于推行“三分离”与“三级授权”运行机制。

权力制衡的“三分离”即严格实行预算编制与执行分离、需求制定与审核分离、合同签订与验收分离，从机制上打破了权力垄断，形成了有效的内部牵制。

决策层级的“三级授权”即建立科学授权体系。重大事项提交局党组会集体决策；常规重要业务实行多科室联审会签；日常操作性事务严格执行A、B岗交叉审核与复核。这既保障了效率，又确保了重大风险事项的集体决策与监督。

流程再造——打造全链条闭环管理的“高速公路”

在制度框架下，银川市财政局对传统采购流程进行了颠覆性再造，致力于打造一条高效、顺畅、封闭的管理链条。

依托“宁夏政府采购管理系统”与“预算管理一体化系统”“行政事业单位资产管理信息系统”的深度融合，银川市财政局打通了政府采购从预算编报、计划备案、合同签订、履约验收到资金支付的全部环节。除部分现场监督检查外，所有业务均在线上闭环运行，实现了“数据多跑路，人员零跑腿”，为精细化管理和实时监控奠定了基础。

银川市财政局还建立了标准化的线上投诉处理流程，受理标准、处理流程、结果文书全过程公开。内部建立投诉研判机制，将平均处理时限从法定的30个工作日大幅压缩至18个工作日，满意度提升至96%。

技术赋能——安装智慧监管的“数字天眼”

技术是连接制度与流程，使内控“硬起来”的关键，银川市财政局通过三大举措，实现了从“人控”到“机控”的质变。

一是“无感式”风险拦截。开发政府采购智能监测系统，内置规则引擎，对“超预算采购”“化整为零”等预设违规行为进行实时自动拦截与预警，将风险控制在发生之前。

二是“穿透式”大数据分析。系统建立了供应商关联关系图谱、价格偏离度模型、评审专家行为分析等六大监测模块。例如，在某办公设备采购项目中，系统通过关联关系图谱分析发现，3家投标公司的IP地址、联系人和硬件信息高度重合，且报价呈规律性等差排列，自动标记为“高疑似围标”并预警。监管部门随即介入调查，最终确认了围标事实，废除了中标结果，并依法对相关企业进行处理。此类由系统主动发现的线索占比已超过30%。

三是“区块链+”绿色采购。银川市财政局在绿色建材推广中引入区块链技术，建成“绿色建材采信应用数据库”。从建材生产、认证、采购到进场验收，全链条数据上链存证，实现“来源可查、去向可追、数据不可篡改”，解决了绿色建材认证与使用“两张皮”的难题。2025年，银川市已确定13个绿色建材试点项目，总投资超15亿元。

成效显著——从廉政风险下降到市场活力迸发

经过一年的深入实践，“三位一体”数智内控体系取得了全方位、深层次的积极成效。

廉政风险与案件数量显著下降。内控体系织密的制度和技术之网，对权力形成了有效约束。通过系统自动拦截和流程硬约束，人为干预和操作空间被极大压缩，银川市“不能腐”的机制防线基本形成。

采购质效与政策功能落实率大幅提升。全流程电子化推行后，214个项目实现“不见面”开评标，企业投标成本降低30%以上。合同备案及时率达98%，资金支付周期平均缩短5个工作日。

内控系统将政策要求嵌入流程节点。截至2025年末，全市政府采购规模12.95亿元，其中授予中小微企业合同金额达10.25亿元，占比79.15%，政策红利精准直达。节能、节水产品采购基本实现全覆盖，数量与金额比重均超过99%；环保产品采购规模稳步增长，数量与金额比重分别达到56.69%和58.64%；新能源汽车采购推广有力，采购数量与金额比重分别达到47.37%和59.73%，显示出公务用车领域绿色转型的积极进展，绿色采购成效日益显现。

市场环境与营商环境持续优化。公开、透明、可预期的采购环境，极大激发了市场主体活力。公开招标作为主渠道得以巩固，占比达77.58%。中小企业不再因信息不对称或隐性壁垒而却步，其中标金额占比从过去的58%提升至76%。

展望未来，银川市财政局计划进一步打通全流程电子化的“最后一公里”，推动CA证书全国互认、上线合同在线签订与签章系统。同时，将探索与合作创新采购方式相适应的经费保障方式，对符合条件的产品给予价格扣除，推动政府采购从“程序合规”向“绩效引领”和“创新驱动”的更高阶目标升级。

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