开封：加强内控管理促进政采提质增效

开封：加强内控管理促进政采提质增效

该市财政局出台《关于加强市直单位政府采购内部控制管理的通知》，要求在10月30日前完成本单位的政府采购内控制度建设

本报讯日前，河南省开封市财政局按照相关规定出台了《关于加强市直单位政府采购内部控制管理的通知》（以下简称《通知》），要求市直单位应在8月1日前，明确本单位政府采购归口管理部门。在10月30日前完成本单位的政府采购内控制度建设，报主管单位备案后严格执行。此举旨在进一步规范市直单位在政府采购活动中内部权力运行，严防廉政风险，控制法律风险，强化内部流程控制，促进政府采购提质增效。《通知》明确了加强内控管理的要求、任务和保障措施。

首先，《通知》提出，市直单位政府采购内部控制管理要按照“全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重、权责对等与依法惩处并行”的基本原则，以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过制定制度、健全机制、完善措施、规范流程，形成依法合规、运转高效、风险可控与问责严格的政府采购内部运转和管控制度，做到约束机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到位，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。

其次，《通知》明确了加强内控管理的主要任务。一是落实主体责任。开封各市直单位是本单位政府采购内部控制管理的责任主体，应建立内部工作机制。重点加强对采购需求、采购预算、信息公开、合同签订、履约验收等环节的管理。主管单位应加强对所属单位政府采购内部控制管理制度建设、运行的督促和指导；二是实施归口管理。明确本单位政府采购归口管理部门，负责本单位政府采购的执行管理和对外沟通协调。归口管理部门应当牵头建立本单位政府采购内部控制制度，建立相关部门（岗位）间的沟通协调、相互监督、相互制约的工作机制；三是科学设置岗位。明确岗位职责、权限和责任主体，细化各流程、各环节的工作要求和执行标准。采购需求制定与内部审核、合同签订与验收、验收与保管等岗位原则上应当分开设置。严格执行轮岗交流制度。建立和完善政府采购在岗监督、换岗审查和离岗责任追溯制度；四是完善决策机制。建立健全内部政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。对于涉及民生或社会影响较大的采购项目和采购预算编制、采购需求设置、采购代理机构选择、采购方式变更、进口产品采购等重点环节，建立集体决策制度；五是加强内部审核；六是强化流程控制。具体包括：编制采购预算和实施计划。建立健全政府采购预算和实施计划的内部审查制度，制定政府采购实施计划执行时间表和项目进度表，有序安排采购活动。落实预留专门面向中小企业采购预算份额等政府采购政策；委托采购代理机构。建立采购代理机构选择制度，明确采购代理机构选择标准和决策流程。依法确定代理采购的范围、权限、期限和代理费用等事项，做到权责清晰、“一事一委托”；制定采购需求。建立采购需求制定与内部审核、组织需求论证相分离的管理制度。采购需求应当完整明确，采购项目的技术、服务、安全等要求既要满足实际工作需要，也要符合法律法规及政府采购政策规定；确认采购文件。建立采购文件内部确认制度。做到及时向采购代理机构反馈信息；委派监督人员和采购人代表。建立委派监督人员对政府采购专家抽取、现场评审进行监督的制度和采购人代表委托制度；确定采购结果，建立采购结果内部确定制度；签订、公告及备案采购合同。建立针对不同类型政府采购合同的内部审核制度。建立合同公告及备案制度。明确办结时限和涉密事项的保密要求；履约验收。建立不同类型采购项目的履约验收制度；健全档案管理；建立政府采购方式变更和进口产品采购的内部会商决策制度，需求制定与组织专家论证相分离的制度；处理供应商询问、质疑。建立供应商询问、质疑的处理答复制度；结果评价。采购人要按照相关规定，加强对政府采购的资金节约、政策效能、透明程度以及专业化水平进行综合、客观评价，检验采购活动是否严格执行了经费预算和资产配置标准，是否合理确定了采购需求，有无超标准采购、超出办公需要采购等；七是明确时限要求；八是强化利益冲突管理。厘清利益冲突的主要对象、具体内容和表现形式，明确与社会代理机构、供应商等政府采购市场主体、评审专家交往的基本原则和界限，细化处理原则、处理方式和解决方案。

为了按照要求完成任务，《通知》提出了几项保障措施：一是加强组织领导。充分认识加强政府采购内部控制管理的重要性和必要性，建立政府采购内部控制管理工作的领导、协调机制，做好政府采购内部控制管理各项工作。将单位政府采购内部控制建设纳入制度化、规范化轨道；二是抓好贯彻落实。按照《通知》的总体要求和主要任务，抓紧梳理和评估本部门、本单位政府采购执行中存在的风险，明确标准化工作要求和防控措施，完善管理制度，形成较为完备的内部控制管理体系。市直单位应在2019年8月1日前，明确本单位政府采购归口管理部门，并由主管单位将本单位及所属单位归口管理部门负责人及联络员信息准确填写至河南省电子化政府采购系统。在2019年10月30日前完成本单位政府采购内部管理制度建设，报主管单位备案后严格执行；三是完善人员技术保障。可根据本单位实际，充分利用信息技术落实政府采购内部控制管理措施。四是强化运行监督。加强内部审计对采购业务的常规和专项审计。主管单位应当将政府采购内控制度建设和执行情况作为内部审计的重点工作。政府采购监督部门，将加大对采购人政府采购内部控制制度建设、执行情况的监督检查力度，发现违法违纪行为将依法处理。

（艾菁）

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