采购人：分内的事情要负好责

采购人：分内的事情要负好责

               湖南衡阳市出台《关于加强采购人内部控制管理的通知》，从提高采购人思想认识、落实责任主体、加强组织领导三方面对采购人主体责任作出了全面规定和要求

本报讯 实习记者昝妍 通讯员符志勇报道 强化采购人主体责任，可从源头上对采购活动的权力运行进行约束、促进政府采购提质增效。为此，湖南省衡阳市财政局近日下发了《关于加强采购人内部控制管理的通知》（以下简称《通知》），从提高采购人思想认识、落实责任主体、加强组织领导三方面对采购人主体责任作出了全面规定和要求，真正将政府采购的制度笼子扎紧、扎牢。

衡阳市一直积极探索建立政府采购活动内部控制制度，并已取得了初步成效，但总体上还存在进一步提升空间。衡阳市财政局政府采购处相关负责人告诉记者，目前尚有采购人依法采购的责任意识不强，部分采购单位执行《政府采购法》不到位，个别单位未按预算管理要求将政府采购项目全部编入政府采购预算，导致出现漏编采购预算，超采购预算、无采购预算采购等问题。为了促进采购活动进一步规范运行，特此制订该《通知》，要求采购人明确工作职责范围，全面落实政府采购主体责任。

采购人要对政府采购活动全过程负总责，还要明确内部归口管理部门，具体负责本单位、本系统的政府采购执行管理。这是《通知》中首要明确的内容。《通知》强调，采购人要对归口管理部门牵头建立本单位政府采购内部控制制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工,建立政府采购与预算、财务(资金)、资产、使用等业务机构或岗位之间沟通协调的工作机制,共同做好编制政府采购预算和实施计划、采购委托代理、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等工作。

在合理设岗,强化权责对应方面，《通知》要求采购人应当对照政府采购法律、法规、规章及制度规定梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项,划分风险等级,建立制度规则；分开设置采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收、验收与保管等。关于评审现场组织、单一来源采购项目议价、合同签订、履约验收等相关业务需要明确主要负责人员；建立定期内部培训和外部培训相结合的培训制度、重要部门和重点岗位人员培训合格上岗制度；建立健全政府采购在岗监督、离岗审查和项目责任追溯制度。

采购活动要分级授权,推动科学决策。《通知》规定，主管预算单位与所属预算单位在政府采购管理、执行等方面的职责要明确，权限要划分，业务流程要细化；采购人应当建立健全内部政府采购事项决策机制。决策时既要考虑采购效率，又要确保采购项目规范运行，防止出现质次价高等现象；采购人应当依据法律制度和有关政策要求细化内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求,实行办理、复核、审定的内部审核机制,对照要求逐层把关。

《通知》重点对优化流程,实现重点管控进行了详细说明。《通知》指出，采购人应当增强采购计划性，制定政府采购实施计划执行时间表和项目进度表；依法选择采购方式，按照内部控制规范要求组织采购活动；加强关键环节控制，着重加强采购需求确定、落实政府采购政策功能、采购方式选择、信息公开、查询及使用信用记录、询问质疑处理和履约验收管理等重点环节的管理；对于有时间要求的采购事项，细化各个节点的工作时限,确保在规定时间内完成；采购人员要明确与供应商等政府采购市场主体、评审专家交往的基本原则和界限,细化处理原则、处理方式和解决方案；加强政府采购记录控制,按照规定妥善保管与政府采购管理、执行相关的各类文件。

防控风险，强化内部监督应贯穿采购活动始终。对此，《通知》特意强调，采购人应当发挥内部审计、纪检监察等机构的监督作用,将内部控制制度的建设和执行情况纳入绩效考评体系，将日常评价与重点监督、内部分析和外部评价相结合，定期对内部控制的有效性进行总结。

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