辽宁：梳理政采流程 排查业务风险

辽宁：梳理政采流程 排查业务风险

政府采购流程风险评估范围涵盖11大业务流程的28个子流程，共计39个控制环节

本报讯 实习记者边琛瑶报道 近日，辽宁省财政厅完成了省本级政府采购流程风险评估工作，评估报告显示，辽宁省财政厅政府采购监督管理处（以下简称“采购处”）目前已形成较为完善的政府采购内控环境和内控制度，且能有效执行政府采购管理流程规范，该省政府采购管理信息平台及其它创新业务的开通运行也大大提高了工作效率和透明度。

据了解，为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月29日发布了《行政事业单位内部控制规范》（试行），对我国行政事业单位加强和规范内部控制、提升内部管理水平和风险防范能力提出了新的要求。在此背景下，辽宁省财政厅近日通过向社会力量购买服务的方式，聘请社会咨询服务机构对省本级政府采购工作的11大业务流程进行梳理，评估政府采购业务流程中存在的主要风险、关键环节和关键控制点，并辨析与每一个关键控制点相关的控制措施，借此形成了一套较为科学、合理的政府采购流程内控规范，以提升内部管理水平和风险管控能力，从而确保政府采购行为符合法规，提高政府采购资金的使用效益，保证该省政府采购行为的效率与效果。采购处处长孙中才表示，进行政府采购流程梳理与风险评估既是适应外部环境的需要，也是满足内部管理的需要。“以内控制度建设为抓手，全面梳理政府采购流程，排查政府采购业务中存在的风险点，逐步形成政府采购业务内控评估机制，这样能够进一步提升我们的管理水平，推进辽宁省政府采购业务向前发展。”

此次评估工作历时15周，共分为项目计划与范围确定、流程梳理与风险评估、内控成果整理与汇报3个阶段。评估范围主要包括确定采购需求、确定组织实施形式、确定采购方式、执行采购程序、政府采购履约验收、资金支付、政府采购代理机构管理、政府采购供应商管理、政府采购评审专家管理、政府采购信息安全管理、政府采购质疑投诉管理等11大业务流程的28个子流程，共计39个控制环节。在流程梳理与风险评估阶段，项目组收集了大量相关资料，并在研究分析资料的基础上对采购处相关人员沟通了解，从而进一步深入了解政府采购管理流程现状及风险管理情况。在此基础上，项目组按照业务流程进行调研，从业务的起点出发一直到业务的终点，穿越全部流程和所有关键环节，并结合执行中的相关政策、制度，寻找流程中存在的缺陷。

此外，报告还对项目组发现的18个内控缺陷分别进行了详细描述，分析其影响，并提出了改进建议。